“2019年减税降费规模“前所未有”：全年减负将超2.3万亿”

近年来，我国持续推进减税减费，特别是2019年出台了2万亿元减税减费计划。 减税减费政策实施以来，公司不仅取得了真金白银般的经济效益，更有效地促进了经济的优质快速发展。

今年以来，个人所得税改革、小微公司普惠减税政策、深化增值税改革、降低社会保障率等一系列减税减费政策落地，市场主体税费负担明显减轻。 根据国家税务总局的最新数据，今年三季度，全国累计新增减税减费17834亿元，其中新增减税15109亿元，新增社会保险费减费2725亿元。

“今年的减税减费规模前所未有，几乎波及所有公司和个人，全社会普遍受益，在刺激主体活力、经济转型快速发展、产业结构调整升级、改善居民家庭生活等方面发挥着重要意义，年减税减费规模为2 . 中国财政预算绩效专业委员会副主任委员张依群对《证券日报》记者说。

普适性特征明显

个人所得税改革作为今年减税降低费用的“先手棋”，从去年10月1日开始实施第一步改革，将工资收入基本费用扣除标准从每月3500元提高到5000元。 从今年1月1日开始实施第二步改革，实行6个特别附加扣除，税制模式从分类计划转向综合征与分类相结合的方向。

根据国家税务总局的数据，今年三季度，个人所得税两级改革加减税4426亿元，人均减税1764元。

国家税务总局局长王军表示，个人所得税减税惠及所有工薪阶层，不需要缴纳工薪收入个人所得税的纳税人已经超过1亿人，需要纳税的纳税人也获得了不同幅度的减免，普惠性特征明显。

小公司是促进创业创新、维持就业稳定的主力军。 1月18日，财政部、国家税务总局发布通知，实施小微公司普惠性税收减免政策，对月销售额10万元(含)以下的增值税小规模纳税人，放宽可享受公司所得税优惠的小型微利公司标准，每年向小微公司发放约2000亿元。

根据国家税务总局的数据，今年三季度，中小企业普惠政策新增减税1827亿元。 其中，增值税小规模纳税人免税标准提高新减税586亿元，惠及402万户纳税人。 放宽小型微利公司所得税优惠标准新增减税734亿元，惠及469万户纳税人的地方“六税两费”减税政策新增减税507亿元，累计有3238万户纳税人受益。

苏宁金融研究院高级研究员付一夫对《证券日报》记者表示，中小企业是经济快速发展的生力军，减税减费政策的实行，给中小企业带来了经济利益，改善了中小企业的经营困境。

激发创新活力

增值税改革的深化是今年减税下降的“主力事业”。 4月1日，深化增值税改革正式实施，第一文案降低增值税税率水平，将制造业等现有16%的税率降至13%，将交通运输业等现有10%的税率降至9%，包括维持6%的税率。

并扩大收入退税范围，试行期末留存退税制度，对生产、生活性服务业收入税额加征退税，防止全领域税负增加。

普华永道中国间接税服务主管合伙人李军对《证券日报》记者表示，增值税税率的调整将对纳税人的收入、价格、费用、税金及增值、利润等一系列财务指标产生深远的影响。 这一轮增值税税率的下降将比较有效地降低市场主体的实际负担，帮助中国经济进一步快速发展。

根据国家税务总局的数据，今年三季度， 增值税改革创新增减税7035亿元，其中去年5月1日调整增值税税率翟尾减税1184亿元，今年深化增值税改革减税5851亿元。

“今年的增值税减税规模超过万亿元，占减税费用整体的一半。 ”。 张依群表示，增值税改革大大减轻了公司的税收负担，增强了公司的生产经营能力和领域竞争力。

随着减税降费真金白银红利的释放，增强了公司的快速发展信心，为科技创新提供了充足的动力。

华铭智能终端设备股份有限公司开发的创新成果——基于智能云支付的城市轨道交通自动售票机系统( afc )已应用于上海市地铁所有闸机，企业财务总监章焱军对《证券日报》记者表示，其次，企业对上海地铁所有售票机， ”幸运的是，国家出台的一系列减税减费措施，可以使企业大幅减少价格，增加现金流，提高员工的实际收入，提高员工的干劲。 ”。

据章军测算，这两年的增值税税率下调政策将迫使企业减征增值税145万元，预计今年下半年增值税减税额将达到300万元。 另外，个人所得税改革、房地产税、城镇土地征收税的减税政策也将使企业今年的所得税和住房土两税税额比上年减少约110万元。

减税费也激发了上市公司的创新活力。 10月30日，上海昊海生物科技股份有限公司(以下称“昊海生科”) 在科创板上市，成为首家“h+科创板”生物医药公司。 “昊海生科已经成长为国内生物医药领域细分行业的龙头公司，这源于企业强大的科学创力和国家税收政策的持续助力。 ”。 企业财务总监唐敏捷对《证券日报》记者说。

据唐敏捷测算，增值税税率从16%降至13%，今年4月至9月，企业实际销售额2亿多元，直接减少增值税661万元。 3月，昊海生物科技国际医药研发和产业化基地项目正式启动，由此减税节约的资金正好可以用于建设这个基地，正是“及时雨”。

“未来昊海生科将继续加大研发力度，预计2019年研发费用将达到3700多万元，不仅深耕拳头产品，还将积极开拓其他产品类型”唐敏捷表示，随着新基地的建设，昊海生科将成为生物医药行业的“绞肉机” 企业也有望成为总投资超过百亿元的跨国生物医药产业集团，为国家生物医药实体经济的转型升级、生物医药产业创新的快速发展做出贡献。

张依群表示，增值税改革的减税效果不仅在数量规模上减轻公司税收负担，更深远的意义是推动公司高科技高质量的快速发展，对推动中国经济在合理区间运行起着重要作用。

“未来，增值税改革将深化，从减税规模提高到减税质量效益，从减轻税负、简化税制、简便征收的努力出发，推进三级和两级低税率改革，不重复增税，降低税负，从技术研发创新、税制上提高税收质量、经济质量整体 ”张依群说。

李军表示，在增值税税率简化方面，即使适用于公司自身业务的税率没有变化，其收入扣除也会随着其他领域税率的部分变化而变化，大部分领域和公司的增值税税负都会受到税率简化的影响。