“个体储蓄性养老金来了！第三支柱养老保险是什么”

在今年的政府工作报告中，首次提到了规范迅速发展的第三支柱养老保险，引起了热议——。

个人储蓄性养老金来了，想参加吗？

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我国的养老保险制度是由基本养老保险、公司年金和职业年金、个人储蓄性养老保险和商业养老保险“三大支柱”组成的体系，这无疑有助于应对我国的老龄化，促进养老保险制度的持续快速发展。 目前，由于第一支柱基本养老保险“一枝独大”，第二支柱公司养老金发展迅速，覆盖面相对较小，推进第三支柱养老保险建设已迫在眉睫。

随着老龄化的发展，如何充实养老的“钱袋”备受关注。

今年的政府工作报告首次提到了第三支柱养老保险，提出要规范快速发展。 这个计划成为话题。

什么是第三支柱养老保险，适合什么样的群体参加，参加后能给养老增加多少“筹码”？ 我们问问专家这个养老帐。

第三大支柱在养老保险体系中是短板

什么是第三支柱养老保险？

我国的养老保险制度是“三支柱”的体系。 全国政协委员、中国社会科学院世界社会保险研究中心主任郑秉文介绍说，第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱是公司养老金和职业养老金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

“第一个支柱是现金存款，政府主导，坚守基本。 第二支柱是公司(职业)养老金，由用人单位主导，可以提出待遇，帮助用人单位拉拢人才的第三支柱是个人主导，事业时不含税缴纳部分钱，退休时征税。 这三大支柱共同支持养老。 ”。 中国人民大学公共管理学院教授董克向记者解释。

根据各国的经验，建立多方面的养老保险体系被认为是应对人口老龄化，促进养老保险制度持续快速发展的重要措施。

人社部副部长游钧在接受记者采访时介绍说，在现有养老保险体系的三个层面中，作为一级基本养老保险，制度基本健全，职工养老保险和城乡居民养老保险目前覆盖近10亿人。 初步建立了第二阶段的公司年金、职业年金制度，同时逐步完善，现有5800多万人。

第一支柱的基本养老保险覆盖人群，但“一枝独秀”，加上养老金在退休前工资中所占比例平均在45%以下的现状，许多专家担忧，随着人口老龄化的加剧，基本养老保险的收支压力将不断增加。

“第二支柱公司养老金发展迅速，覆盖面相对较小。 这时候就要以第三大支柱为切入点，考虑加快建立多层养老保障体系。 ”。 全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁做了如下发言。

推进第三支柱养老保险建设迫在眉睫。 “作为第三阶层的个人养老金制度还没有出现。 诚然，第三层次在整个养老保险体系中目前仍是短板。 ”。 直言不讳。

而且，更多的人会选择灵活的就业。 该集团中未确定的雇主在如何保障该集团的养老权益方面，期待以个人为主导的第三支柱养老保险。

市场反映出飞行员政策，“我想说爱你不容易”。

事实上，从年5月开始，第三支柱养老保险已经在上海、福建和苏州开始试点。

试验确定，实行个人税收递延型商业养老保险。 购买税延养老保险产品的投保人，支付税前列保费用，退休后至领取保险费可缴纳个人所得税，每月最高可税前扣除1000元。

比较了很多员工购买在意的税延养老保险，退休时可以领取多少，银保监会算了一下账:投保人从30岁开始参加，每月交1000元保险，产品保证收益率3.5%，60岁退休时保费36万。 通过精算，一个月可领取2746元。

截至2009年4月底，共有23家保险企业参加试点，19家订单，累计实现保费收入3亿元，参保人数达到4.76万人。

银保监会相关负责人介绍说，个人税收递延型商业养老保险试点进展平稳，但整体规模不大，市场普遍反映出政策吸引力不足。

飞行员吸引力不足的原因之一是遭遇了税费改革，受益群体更加狭窄。

参与税延养老保险政策研究制定职工的全国人大代表、中国太保寿险上海分企业副总经理周燕芳表示，在制定税延养老保险政策时，很大程度上借鉴了原有的计税方法。

随着税收政策的调整，起征点从每月3500元提高到5000元，纳税人缩小，税延养老保险覆盖面缩小。

前几天，在国务院召开的新闻发布会上，中国人保集团董事长朱熹谈到第三支柱养老保险的显著优势时，首先提到这是一种为高收入群体个人养老提供的形式。

而且，税收优惠政策激励不足。 周燕芳表示，根据试点办法，退休时劳动者应缴纳的税款税率为7.5%，但根据新的个人所得税缴纳政策，月收入在8000元以内的劳动者，应缴纳的税款税率为3%。

由于我国大多数劳动者的月收入在8000元以内，周燕芳认为税延养老保险的税优政策会出现负激励效应。 加上设定了1000元的税收上限，对高收入者也没有足够的吸引力。

建议适度提高免税力，增加吸引力

“税收的力量还不够。 ”朱熹建议国家进行多方面的综合考虑，适当提高免税力度。

周燕芳承认了这一点。 她建议提高税延养老保险税前扣除标准，将每月扣除额提高到3000元。 对税收优惠额建立动态调整机制，降低或免除领取阶段的税率，提高产品吸引力和优惠政策的覆盖范围。

目前，税延养老保险存在着难以参加、流程繁琐、计算多、复杂等问题。 郑秉文认为，应出台容纳所有金融产品的完善的第三支柱制度设计方案，让账户所有者而不是产品落实税收优惠政策，让账户所有者可以在一个账户“吃住”所有合格金融产品，从而提高第三支柱的便利性和可携带性。

“希望加快试点，扩大试点范围，拓宽挂面”孙洁提出将税收优惠政策改为财政补贴，以财政补贴的方式对中低收入者进行缴费，让更多人可以自主加入商业养老保险。

记者了解到，近年来，人社部在多层次养老保险体系框架下系统规划，总体设计第三层次制度模式。

“经过充分的研究论证，借鉴国际经验，总结了国内一点点的试验经验，现已形成初步的构想。 ”。 游钧介绍说，综合考虑基于账户制，个人自愿参加，国家财政从税收中给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。

据介绍，下一步将尽快落实，满足多元化诉求，更好地保障老年人的幸福生活。 (记者李丹青)